关于邵阳市失业保险基金管理及信息化建设的现状与思考
邵阳市财政局社保办
失业保险基金是保障失业职工生活、维护社会稳定的基础和强大后盾，基金管理水平和信息化建设水平对于防范和堵塞当前基金管理和业务经办工作中存在的风险和漏洞，提升失业保险科学管理水平具有重要意义。根据省人社厅、财政厅《关于开展失业保险基金安全管理及信息化建设专题调研的通知》文件要求，我市组织开展了专题调研。
通过调研发现，近年来邵阳市、县两级财政逐步加大投入的，失业保险基金运行安全平稳，信息化建设逐步推进，失业保险基金管理工作取得了长足发展。同时，我们对当前存在一些不足和问题提出了相关建议。
一、基金运行情况
(一)全市基金收支略有结余
2017年，邵阳市共有830万人口，财政收入153.36亿元，是全省第一大人口大市，也是典型的财政穷市。
2017年邵阳市失业保险基金收入1.69亿元。其中：向全市30.86万参保人征缴基金1.35亿元，利息收入435.52万元，财政补贴收入245万元，转移收入69.93万元，上级补助收入1850万元，下级上解收入836万元。
2017年邵阳市失业保险基金支出1.56亿元。其中：为11.83万人次失业人员发放失业保险金共计1.1亿元，发放标准为县级960.5元/月，市本级(含三区)为1088元/月;为5.72万人次失业人员缴纳医疗保险费2200.66万元，职工医疗保险缴费标准为150元/月-448.1元/月;为1468名失业职工进行了再就业培训，职业培训补贴支出158.09万元，人均职业培训补贴金额1076.91元;为65家企业发放稳岗补贴638.15万元，37284名职工获益;转移支出53.60万元;上缴省级调剂金1530万元。
2017年全市基金收支结余1335.46万元，累计结余3.09亿元。
(二)基金保障或将存有缺口
我们根据最新失业保险政策测算，预计2018年全市基金当期收支缺口或将达到1.48亿元，其中：市本级当期缺口预计为5197万元，县(市)区当期缺口预计为9574.3万元。(具体预计数见附表一)
二、基金管理现状
(一)基金管理制度健全，内部管理不断强化。近年来，我市各经办机构在认真贯彻国家、省、市各项基金财务制度的基础上，建立和完善了失业保险基金管理制度、财务管理制度、计算机信息系统管理制度、基金支付预警制度、日常财务及基金的对账制度，修改制订了失业保险基金内部控制制度，按业务操作流程制订了控制实施细则，强化了内部管理。
(二)严格执行收支两条线管理，基金存储无漏洞。我市失业保险基金财政专户、收入户、支出户是在同级人社部门和财政部门共同认定的国有商业银行设立，无在同一银行多头开户现象。经与财政部门协商，于每月10日前，将上月收入户余额转入财政专户。失业保险基金存款执行银行普通利率，在确保3至6个月的基金支付情况下，将基金存款转为定期，所有基金存款基本上做到了每月与银行核对存款余额，并定期与财政部门核对财政专户余额，建立了对账记录，做到账账相符，账证相符，账实相符。
(三)基金收支正常合理，无超范围使用、违规侵占挤用挪用基金等行为。一是在征缴方面：严格按照《失业保险条例》、《湖南省实施<失业保险条例>办法》规定收取，通过银行小额支付系统、单位自行缴纳等方式征收，并按时存入失业保险基金收入户。二是在支出方面：每月各相关单位由业务科室做出计划，经财务科室、经办机构领导、分管局领导审核后报财政部门核拨。失业保险金发放实行银行代放制度，失业职工本人在指定银行开设代发账户，每月到失业保险金发放部门说明其就业状况并办理签字手续，支付环节各项审批手续完结后，于每月30日前通过银行发放到位。此外，失业职工医疗保险、职业培训等其他待遇也按照有关规定严格审核，按标准拨付。三是在调剂方面：我市自2005年起建立了失业保险市级调剂金，严格按照《湖南省失业保险调剂金管理办法》和有关县市区的财务决算数据进行测算后，再上报市人社局、财政局审核，然后联合下文将调节基金予以拨付使用。
(四)基金财务日常运行良好，会计基础工作规范。我市失业保险经办机构基金管理基本实行了岗位分离制度：财务与业务经办、基金征缴与失业职工管理岗位、会计和出纳、经办与审核分设等。银行预留印鉴、银行支票分别由两人保管。财务收支审批实行分级授权，未经授权不得越岗代办。基金财务核算除隆回、洞口外，基本采用了安易用友R9财务管理软件，设置了系统管理、会计、审核用户，分别对账户系统进行相应处理。
(五)狠抓失业保险经办风险管理，有效防范基金风险。一方面，根据《湖南省失业保险经办风险管理专项行动实施方案》具体要求，市本级成立了专项小组，对市本级和县市区经办机构的组织机构、业务运行、基金财务、信息系统、内部控制管理与监督等方面的工作实施严格的自查和检查，着力整改存在的风险漏洞，防范基金风险。另一方面，邵阳市本级从规范经办流程入手，严把待遇支付稽核“三关”，多管齐下，狠抓稽核。一是严把资格审核关。通过与其他险种搭建端口进行数据比对，对已退休、挂靠等不符合领取失业保险金的行为进行清理、核实。二是严把实地稽核关。稽核人员根据线索走进参保单位，对于已经发现的可疑情况进行现场调查取证。三是严把内部稽核关。稽核人员对业务科室的业务办理资料和业务经办流程进行检查，排除可能存在的隐患，确保一事双岗双审制度的严格落实。通过严格把关稽核工作，2017年挽回基金损失超50万元，消除了一些负面影响。其他县市区也参照市本级的作法，加大稽核力度。
三、失业保险信息化建设及经办服务建设情况
(一)扎实推进业务系统的使用和管理。我市于2010年正式使用失业保险管理信息系统V2.0版，并实现全市联网。为了督促县市区的各经办机构使用业务系统，我们从2015年起将使用业务系统作为绩效考核的重要指标，着力推进信息系统建设与发展。同时，为确保信息系统安全，业务经办做到内、外网分离，个人岗位账号严格保密，不得外泄他人，不得一人多账号操作，设有专职网络管理人员。目前我们正在进行财务系统与业务系统对接的工作，即将实现业务数据和财务数据的无缝衔接。
(二)改进工作方式，提升失业保险服务水平。一是全面开展异动网上申报业务和电子档案管理工作，大幅减少了单位在异动办理环节的等待时间，积极推行业务档案管理规范化、程序化，特别是改制企业转迁人员做好电子备案登记，杜绝重复办理转迁引起的基金流失。二是启用自助服务一体机进行查询、签到，因其操作简单、方便快捷，节省了大量排队等待的时间。三是启用电子影像档案管理模块，所有的业务档案将通过扫描方式上传服务器保存，确保档案保存的可靠性、安全性及失业保险业务办理环节档案信息化提取。
(三)规范业务经办操作流程。失业保险按照既高效便捷又安全严密的原则建立了一系列规范的业务经办操作流程。一是严格窗口管理制度。结合本地区实际制定了业务操作管理办法和工作制度，明确业务经办环节操作流程，严格履行首问责任制、一次性告知制、限时办结制、一事双审制。经办流程全面公开，提高透明度和工作效率。二是规范档案管理和借阅。经办业务原始凭证和办理过程中涉及经办人员、业务部门负责人、经办机构负责人审批签字的相关资料，由业务部门定期整理归档，纳入单位业务档案管理，业务档案记录完整。三是明确分工，建立相互制约的岗位责任制度。业务经办过程中实行经办初审、主管复审、领导审批的三级管理制度，严格执行一岗双审的要求，各主要岗位做到了岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。
四、存在的问题与不足
(一)经办能力建设总体比较薄弱。一是人员编制不足，我市失业保险工作开展人手不够。随着失业保险工作职责和服务内容的明显扩展，以及因企业用工流动性大导致服务对象倍增，失业保险的工作量大幅增加，全市服务比例达到1:3215。我市经办机构的稽核岗位大部分由工作人员兼任，存在工作人员兼任不相容岗位、操作多个账号的现象，不符合一事双岗双审的基要求，存在基金安全风险。二是基层经办队伍能力不强。基层经办队伍普遍存在来源复杂，年龄机构老化等问题。三是基础设施与经费保障不足。我市大祥区无经办服务大厅，洞口县、新宁县、双清区、北塔区失业保险经办机构办公面积低于30平米，隆回县、双清区、北塔区失业保险经办机构工作经费低于5万元，系统运行成本得不到经费保障，影响了工作的顺利开展和经办服务水平的提高。(能力建设具体情况见附表二)
(二)失业保险欠费现象严重。一是由于我市仍有部分未改制的国有、集体企业长年来因生产经营困难,多数处于停产半停产状态而产生累计欠费。二是财政未足额拨付事业单位的失业保险费预算而产生了大量的欠费，全市累计欠收事业单位缴费1.47亿元，其中2015年-2017年累计欠费7836.11万元。虽然征缴部门加大工作力度,采取了各种办法,但收效甚微。(近三年欠缴事业保费情况见附表三)
(三)财务软件与业务软件未建立关联。我市该项工作开展乏力，基金收入经业务系统处理完毕后，因未与财务系统建立关联，没法通过接口软件进入财务系统，不能确保业务和财务数据完全一致。
(四)信息化管理服务水平不高。虽然我市已经建立了覆盖全市的失业保险业务信息系统，但全市失业保险经办机构在利用信息化建设提升精准、精细化管理服务水平，为群众提供更便捷的经办服务方面，仍存在明显的差距和不足：一是缺乏数据共享平台。对于在本市范围外重复参保、重复享受待遇、边参保边享受待遇等现象不能给出实时的预警和提示，无法核实转迁证明的真伪，对重新就业人员、提前退休人员领取失业金的现象无法实现有效监控，存在管理漏洞和基金流失风险。二是依然有少数县市区应用信息系统办业务不够全面，部分业务没有进系统，存在潜在的基金风险。三是信息系统硬件老化，不能满足新的需求。我市异动网上申报系统和电子档案管理系统出现了服务空间不足的情况。四是服务手段与互联网时代不相匹配。目前我市仅利用互联网进行网上异动申报工作，其它服务均未实现联网操作。面对公众对公共服务的高效、便捷和可及性诉求，失业保险利用“互联网+”创新服务方式还比较落后，服务能力还有待提高。
(五)失业职工参加养老保险后可能存在的问题。一是可能会出现为享受待遇而失业的情况。企业管理将增加难度，特别是临近退休的企业职工，可能会以旷工等非正常方式失业，以享受失业保险待遇。二是失业职工再就业意愿将被削弱，随着失业待遇水平的提高，可能会导致职工失业后满足于享受失业保险待遇而不去积极就业，或者频繁失业，不利于稳定社会就业和促进经济发展。三是为失业职工参加养老保险将导致我市基金收支不平衡现象更加严重，基金支付能力将面临更大的挑战。
五、对策与意见
(一)增强失业保险经办机构能力建设，提升服务水平和业务经办能力。一是规范经办机构设置。建议上级相关部门出台失业保险经办机构设置指导性意见，对机构设置、人员编制、办公设施、工作经费等提出规范性要求，建立推动经办能力建设的长效机制。二是推进标准化建设。继续抓好《社会保险服务总则》、《社会保障服务中心设施设备要求》、《社会保险视觉识别系统》等国标的组织实施，实现省、市、县三级经办机构“信息系统、业务流程、规章制度、服务标准”四统一。
(二)强化基金征缴力度，促进征缴扩面，确保应收尽收。始终坚持基金应收尽收的理念，以圆满完成目标任务为中心，加强主动出击的力度，强力征缴，努力扩大失业保险覆盖范围，尽力增加基金收入。加强与劳动监察、工商等职能部门的沟通，把拒不缴费的重点单位采取联合执法的方式强制征缴，对历年欠费要实行计划补缴。广泛开展各种形式的宣传活动，让失业保险政策深入基层、厂矿、企业，为广大人民群众所掌握和接受，为参保扩面充分争取民意支持。
(三)搭建业务系统与财务系统关联的桥梁。针对两系统未建立关联带来的基金风险，经办机构积极与信息公司取得联系，争取尽早实现业务系统和财务系统的关联，确保数据经业务系统处理完毕后通过接口软件进入财务系统，保证两系统数据的完全一致，以规避经办风险。
(四)推进信息化建设，提升服务水平。结合市本级及全市实际情况来看，一是提高数据集中层次，建立数据共享平台。坚持推进失业保险业务、财务数据省级大集中，杜绝跨统筹地区重复参保和边参保边享受待遇等行为，解决重复享受养老金和失业保险金、领金人员就业状况无法掌握等问题，堵塞业务经办的漏洞，全面提高基金管理水平。二是继续推进县市区业务系统的使用，争取实现全面系统化、信息化，以防范经办风险。三是建立更便捷、高速、完善的失业保险信息系统，以适应当前及今后的工作需求。建议在即将推出的新系统上提供接口，实现我市失业保险网上异动办理和电子档案管理数据的移植，并将电子档案的资料管理放在我市的服务器空间中。四是加快推行失业保险业务“网上经办”。以提高“互联网+”应用为方向，建设集参保登记、人员异动、待遇申领、信息查询等内容为一体的网上办事系统，做到“参保单位和失业人员在大厅办理的业务均可网上经办”，实现随时随地指尖操作。
(五)严格基金管理，确保基金平稳安全的运行。以部、厅、局三级抓“社会保险经办风险管理专项行动”为契机，进一步建立健全、科学、规范的经办体系。一是严格把关失业保险待遇享受条件，保障符合条件失业职工的合法权益。二是严格办事程序，实行一事双岗制度，规范操作流程。三是加大稽核力度，强化实地稽核，杜绝虚报、瞒报现象发生。四是完善失业保险基金预算编报，增强失业保险基金预算的计划性和约束力。五是健全内控制度和监督机制，开展自查自纠，对发现的问题加强监督、着力整改，防范基金风险，减少基金流失。
(六)建议湖南出台更科学的失业保险实施办法。一是扩大失业保险的覆盖范围，将机关等单位全覆盖;二是建立行业、人员地区差别缴费浮动机制，设置弹性的缴费基数，实行不同的缴费费率制度。三是调整待遇给付的金额、期限及方向，建立起与缴费金额、缴费时间关联的多档次的失业保险支付制度。四是建立失业保险个人账户，作为完善待遇给付标准的参考数据，既可以避免权力和义务不对等引发的矛盾，也可以促进职工参保的积极性。
(七)建议失业保险基金全面实行省级统筹。以达到防范基金风险，保障基金支付能力，缓解基金收支不平衡的压力，解决因未实现省级统筹而产生的一系列困难与问题的目的。建议省厅通过优化信息系统，建立支付预警机制，对有缺口的地方进行快速便捷的调剂。
(八)建议加大对邵阳地区的基金调剂力度。当前邵阳地区基金收支不平衡问题越来越严重，据估算，新邵县、大祥区、双清区、洞口县的基金支撑时间已不足一年，北塔区、武冈市、市本级的基金支撑时间不足两年。为确保失业保险工作的顺利开展，建议省厅加大对邵阳地区的调剂力度，以弥补资金缺口较大给工作开展带来的不便。
